گردشگران چگونه می‌توانند مالیات خریدهای انجام‌شده در تایلند را دریافت کنند؟

چه کسانی واجد شرایط بازپرداخت مالیات بر ارزش افزوده گردشگران در تایلند هستند؟

گردشگرانی که به تایلند سفر می‌کنند، معمولاً در خصوص برخی کالاهای خریداری‌شده طی اقامت خود واجد شرایط هستند. برای اینکه بتوانید در تایلند بازپرداخت مالیات بر ارزش افزوده گردشگران را دریافت کنید، باید معیارهای زیر را داشته باشید:

• وضعیت غیر مقیم: گردشگران باید غیر مقیم در تایلند باشند. این بدان معناست که آنان ساکن دائمی یا شهروند تایلند نیستند.
• کالاهای خریداری‌شده: کالاهای خریداری‌شده باید واجد شرایط باشند. این عموماً شامل اقلام شخصی مانند سوغات، پوشاک، لوازم الکترونیکی و سایر کالاهای ملموس می‌شود.
• حداقل مبلغ خرید: معمولاً حداقل مبلغ خرید لازم است. این حد آستانه ممکن است متغیر باشد اما عموماً برای هر رسید، به مبلغ ۲,۰۰۰ بات شامل مالیات بر ارزش افزوده تعیین شده است.
• مدارک صحیح: گردشگران باید هنگام خرید مدارک لازم را دریافت کنند، از جمله فاکتور مالیاتی یا رسید صادرشده توسط فروشگاهی که در نظام VAT ثبت‌نام کرده باشد. فاکتور باید به‌طور شفاف میزان مالیات پرداختی را ذکر کرده باشد.
• خروج از تایلند: گردشگران باید ظرف مدت معینی از تاریخ خرید، تایلند را ترک کنند که معمولاً حداکثر ظرف ۶۰ روز است. هنگام درخواست بازپرداخت مالیات، باید مدرک خروج خود مانند کارت پرواز یا بلیت هواپیما را نیز ارائه کنند.
• درخواست بازپرداخت مالیات بر ارزش افزوده: گردشگران باید رویه‌های تعیین‌شده برای درخواست بازپرداخت مالیات را دنبال کنند که شامل ارائه مدارک در فرودگاه یا پیشخوان‌های ویژه بازپرداخت VAT قبل از خروج می‌شود.

گردشگرانی که شرایط لازم را داشته باشند و مراحل تعیین‌شده را رعایت کنند، می‌توانند مالیات پرداخت‌شده بابت خریدهای واجد شرایط خود در تایلند را بازپس گیرند. این امر به آنان امکان می‌دهد در هزینه‌های سفر صرفه‌جویی کنند.

گردشگران چه میزان مالیات بر ارزش افزوده می‌توانند بازپس گیرند؟

میزان مالیات بر ارزش افزوده (VAT) که گردشگران می‌توانند به‌عنوان بازپرداخت در تایلند دریافت کنند، معمولاً معادل ۷٪ از قیمت خرید است. در تایلند، نرخ استاندارد مالیات بر ارزش افزوده ۷٪ از ارزش کالاهاست. در صورتی که گردشگران الزامات لازم را رعایت کنند، واجد شرایط بازپس‌گیری این مبلغ خواهند بود.

با این حال، مهم است بدانید که ممکن است کارمزدهای اداری یا هزینه‌های پردازش از مبلغ بازپرداخت مالیات کسر شود. علاوه بر این، برخی ارائه‌دهندگان خدمات بازپرداخت یا خرده‌فروشان ممکن است سیاست‌هایی درخصوص کارمزدها یا حداقل مبالغ بازپرداخت داشته باشند.

مبلغی که گردشگران دریافت می‌کنند، به عواملی مانند مجموع خرید و هرگونه هزینه قابل اعمال بستگی دارد. همچنین این مبلغ بر اساس شرایط و ضوابط خاص هر خرده‌فروش متغیر است.

گردشگران باید قوانین و مراحل مربوط به بازپرداخت مالیات بر ارزش افزوده در تایلند را بیاموزند. این کار به آنها کمک می‌کند تا ضمن رعایت تمامی الزامات، بیشترین میزان بازپرداخت را دریافت کنند.

حداقل مبلغ خرید برای واجد شرایط بودن بازپرداخت مالیات بر ارزش افزوده چقدر است؟

گردشگران برای اینکه واجد شرایط بازپرداخت مالیات بر ارزش افزوده در تایلند باشند، باید حداقل مبلغ خرید را رعایت کنند. این حداقل مبلغ ممکن است متغیر باشد اما معمولاً برای هر رسید، معادل ۲,۰۰۰ بات تایلند شامل مالیات بر ارزش افزوده تعیین شده است.

هر رسید مربوط به خریدهای واجد شرایط باید حداقل ۲,۰۰۰ بات تایلند باشد و این مبلغ شامل مالیات پرداختی است. اگر مجموع ارزش رسید کمتر از این حد آستانه باشد، خرید ممکن است واجد شرایط نباشد.

مسافران باید هنگام خرید، به الزامات حداقل مبلغ توجه داشته باشند. آنها باید اطمینان حاصل کنند که رسیدهایشان با معیارهای بازپرداخت مالیات بر ارزش افزوده در تایلند مطابقت دارد.

برای درخواست بازپرداخت مالیات بر ارزش افزوده چه مدارکی نیاز داریم؟

برای درخواست بازپرداخت مالیات بر ارزش افزوده (VAT) در تایلند به‌عنوان گردشگر، معمولاً به مدارک زیر نیاز خواهید داشت:

• فاکتورها یا رسیدهای اصلی:
  گردشگران باید هنگام خرید، فاکتورهای مالیاتی اصلی یا رسیدها را از فروشگاه‌های مشارکت‌کننده دریافت کنند. این رسیدها باید به‌طور شفاف مبلغ مالیات پرداختی و شماره ثبت مالیات فروشگاه را ذکر کرده باشند.
• گذرنامه:
  گردشگران هنگام درخواست بازپرداخت مالیات باید گذرنامه معتبر خود را به‌عنوان مدرک وضعیت غیر مقیم ارائه دهند. نام مندرج در گذرنامه باید با نام درج‌شده در فاکتور یا رسید مطابقت داشته باشد.
• کارت پرواز یا بلیت هواپیما:
  گردشگران باید مدرکی دال بر خروج از تایلند ارائه کنند. این مدرک می‌تواند به‌صورت کارت پرواز، بلیت هواپیما یا هر سند دیگری باشد که تاریخ و زمان خروج را نشان دهد.
• فرم‌های تکمیل‌شده بازپرداخت مالیات بر ارزش افزوده:
  ممکن است از گردشگران خواسته شود فرم‌های درخواست بازپرداخت را که توسط ارائه‌دهنده خدمات بازپرداخت مالیات یا خرده‌فروش ارائه می‌شود، تکمیل و ارسال کنند. این فرم‌ها معمولاً شامل اطلاعاتی مانند نام گردشگر، شماره گذرنامه، نشانی و جزئیات اقلام خریداری‌شده است.
• جزئیات کارت اعتباری یا روش پرداخت (در صورت لزوم):
  اگر مسافران انتخاب کنند که بازپرداخت خود را از طریق کارت اعتباری یا انتقال الکترونیکی دریافت کنند، ممکن است لازم باشد اطلاعات روش پرداخت را برای پردازش ارائه دهند.

مسافران باید کلیه مدارک اصلی خود را برای بازپرداخت مالیات نگهداری کنند. همچنین باید الزامات خاص ارائه‌دهنده خدمات بازپرداخت یا خرده‌فروش را رعایت کنند. علاوه بر این، مسافران باید آمادگی داشته باشند این مدارک را پیش از خروج از تایلند در پیشخوان یا محل تعیین‌شده بازپرداخت مالیات ارائه کنند.

گردشگران کجا می‌توانند درخواست‌های بازپرداخت مالیات بر ارزش افزوده خود را در تایلند پردازش کنند؟

گردشگران می‌توانند درخواست‌های بازپرداخت مالیات بر ارزش افزوده را در پیشخوان‌ها یا دفاتر تعیین‌شده بازپرداخت VAT در فرودگاه‌های بین‌المللی، از جمله فرودگاه سووارنابوم در بانکوک، فرودگاه بین‌المللی دان موانگ در بانکوک و سایر فرودگاه‌های بین‌المللی اصلی در سراسر تایلند پردازش کنند.

این پیشخوان‌ها معمولاً در بخش خروج، پس از باجه‌های کنترل گذرنامه و ایست‌های بازرسی امنیتی قرار دارند. این مکان‌ها پیش از سوار شدن به پرواز از تایلند به‌راحتی در دسترس گردشگران هستند. برخی فرودگاه‌ها ممکن است چندین ارائه‌دهنده خدمات داشته باشند؛ بنابراین گردشگران باید پیشخوان‌هایی را که توسط شرکتی که خرید خود را از آن انجام داده‌اند اداره می‌شود، پیدا کنند.

علاوه بر این، گردشگران می‌توانند در برخی دفاتر بازپرداخت مالیات بر ارزش افزوده در سطح شهر یا فروشگاه‌های مجاز شرکت‌کننده نیز فرآیند بازپرداخت را انجام دهند. با این حال، پردازش در مکان‌های داخل شهر ممکن است به اندازه فرودگاه راحت نباشد.

گردشگران باید زمان کافی پیش از خروج برای تکمیل فرآیند بازپرداخت مالیات اختصاص دهند؛ چرا که در برخی مواقع، به‌ویژه در دوره‌های پرتردد، صف‌های دفاتر بازپرداخت مالیات طولانی است. به همراه داشتن تمام مدارک لازم می‌تواند به تسریع فرآیند بازپرداخت کمک کند و تجربه‌ای روان و بدون مشکل فراهم آورد.

مهلت‌های زمانی برای ارائه درخواست‌های بازپرداخت مالیات بر ارزش افزوده چه هستند؟

در تایلند، گردشگران باید درخواست‌های بازپرداخت مالیات بر ارزش افزوده خود را ظرف مدت مشخصی ارائه کنند. به‌طور کلی، مهلت این کار حداکثر ظرف ۶۰ روز از تاریخ خرید است.

این بدان معناست که گردشگران باید فرآیند بازپرداخت را پیش از پایان ۶۰ روز از تاریخ خرید انجام دهند. مسافران باید از این مهلت آگاهی داشته باشند و فرآیند بازپرداخت مالیات خود را به‌گونه‌ای برنامه‌ریزی کنند که در این محدوده زمانی انجام شود.

لطفاً درخواست خود را به‌موقع ارسال کنید تا صلاحیت دریافت بازپرداخت مالیات بابت این خریدها را از دست ندهید. بنابراین، مسافران باید اولویت خود را بر تکمیل مراحل لازم و تهیه مدارک موردنیاز ظرف مهلت مقرر بگذارند تا از موفقیت‌آمیز بودن فرآیند بازپرداخت اطمینان حاصل کنند.

روندهای خاص دریافت بازپرداخت مالیات بر ارزش افزوده در تایلند برای گردشگران چه هستند؟

دریافت بازپرداخت مالیات بر ارزش افزوده (VAT) در تایلند برای گردشگران شامل چندین مرحله ویژه است:

• مرحله ۱. خرید از فروشندگان مشارکت‌کننده:
  گردشگران باید از فروشگاه‌هایی خرید کنند که در این برنامه مشارکت دارند. این فروشگاه‌ها معمولاً تابلوهایی نصب کرده‌اند که مشارکت خود را نشان می‌دهد و می‌توانند مشتریان را درباره فرآیند آگاه کنند.
• مرحله ۲. انجام خریدهای واجد شرایط:
  گردشگران باید خرید کالاهای واجد شرایط، از جمله سوغات، پوشاک، لوازم الکترونیکی و سایر کالاهای ملموس را برای استفاده یا مصرف شخصی انجام دهند.
• مرحله ۳. دریافت فاکتورهای مالیاتی یا رسیدها:
  هنگام خرید، گردشگران باید فاکتورهای مالیاتی اصلی یا رسیدها را از خرده‌فروشان مشارکت‌کننده درخواست و دریافت کنند. این رسیدها باید مبلغ مالیات پرداختی و شماره ثبت مالیات فروشگاه را نشان دهند.
• مرحله ۴. تکمیل فرم‌ها:
  ممکن است از گردشگران خواسته شود فرم‌های درخواست بازپرداخت مالیات بر ارزش افزوده را که توسط ارائه‌دهنده خدمات یا خرده‌فروش ارائه می‌شود، تکمیل کنند. این فرم‌ها معمولاً شامل اطلاعاتی مانند نام گردشگر، شماره گذرنامه، نشانی و جزئیات کالاهای خریداری‌شده است.
• مرحله ۵. ارائه مدارک در پیشخوان‌های بازپرداخت مالیات بر ارزش افزوده:
  پیش از خروج از تایلند، گردشگران باید به پیشخوان‌ها یا دفاتر تعیین‌شده بازپرداخت مالیات در فرودگاه‌های بین‌المللی یا مکان‌های داخل شهر مراجعه کنند. گردشگران باید فاکتورهای اصلی یا رسیدها، گذرنامه، کارت پرواز یا بلیت هواپیما و فرم‌های تکمیل‌شده بازپرداخت را در این پیشخوان‌ها ارائه دهند.
• مرحله ۶. بررسی و پردازش:
  کارکنان مدارک را بررسی و بازپرداخت را بر اساس خریدهای واجد شرایط و مبالغ پرداخت‌شده پردازش خواهند کرد. بسته به روش بازپرداخت (نقدی، کارت اعتباری یا انتقال الکترونیکی)، گردشگران بازپرداخت خود را دریافت خواهند کرد.
• مرحله ۷. خروج از تایلند:
  گردشگران باید ظرف مهلت مقرر پس از تکمیل فرآیند، از تایلند خارج شوند. ممکن است لازم باشد به‌عنوان بخشی از فرآیند بازپرداخت، مدرکی دال بر خروج، مانند کارت پرواز یا بلیت هواپیما ارائه کنند.

با دنبال کردن این مراحل خاص و اطمینان از کامل بودن تمامی مدارک موردنیاز، گردشگران می‌توانند بازپرداخت مالیات بر ارزش افزوده خریدهای واجد شرایط خود را طی بازدید از تایلند با موفقیت دریافت کنند.

آیا محدودیت‌ها یا ممنوعیت‌هایی درخصوص انواع کالاهای واجد شرایط وجود دارد؟

در تایلند محدودیت‌ها و ممنوعیت‌هایی درخصوص انواع کالاهای واجد شرایط وجود دارد. به‌طور کلی، دستورالعمل‌های زیر اعمال می‌شود:

• کالاهای مصرف شخصی:
  کالاهایی که واجد شرایط بازپرداخت هستند معمولاً برای استفاده یا مصرف شخصی گردشگران می‌باشند. این اقلام شامل پوشاک، لوازم الکترونیکی، سوغات و سایر کالاهای ملموس است.
• کالاهای غیرقابل مصرف:
  اقلامی که طی اقامت گردشگر در تایلند مصرف نمی‌شوند، مانند پوشاک، لوازم جانبی و لوازم الکترونیکی، عموماً واجد شرایط هستند.
• خریدهای واجد شرایط از فروشندگان مشارکت‌کننده:
  گردشگران باید خریدهای خود را از خرده‌فروشان مشارکت‌کننده در برنامه بازپرداخت مالیات انجام دهند. همه فروشگاه‌های تایلند خدمات بازپرداخت مالیات ارائه نمی‌کنند، بنابراین گردشگران باید به‌دنبال فروشگاه‌هایی باشند که تابلو یا علائمی مبنی بر مشارکت در این برنامه داشته باشند.
• خدمات و کالاهای مصرفی:
  خدماتی مانند اقامت، وعده‌های غذایی، حمل‌ونقل و کالاهای مصرفی مانند خوراک و نوشیدنی‌ها عموماً واجد شرایط نیستند.
• محدودیت‌های گمرکی:
  برخی اقلام ممکن است هنگام خروج از تایلند مشمول محدودیت‌ها یا مقررات گمرکی باشند. گردشگران باید با مقررات گمرکی تایلند و کشور مبدأ خود آشنا شوند تا از رعایت قوانین اطمینان حاصل کنند.
• حداقل مبلغ خرید:
  معمولاً برای واجد شرایط بودن بازپرداخت مالیات، حداقل مبلغ خرید الزامی است. گردشگران باید اطمینان حاصل کنند که خریدهایشان با آستانه تعیین‌شده در برنامه بازپرداخت مالیات مطابقت دارد.
• استثناها و موارد عدم شمول:
  برخی اقلام ممکن است از شمول بازپرداخت مالیات مستثنا باشند یا بر اساس مقررات یا دستورالعمل‌های خاص، استثناهایی اعمال شود. گردشگران باید با خرده‌فروش یا ارائه‌دهنده خدمات بازپرداخت مالیات درخصوص هرگونه استثنا یا محدودیتی که ممکن است برای خریدهایشان اعمال شود، مشورت کنند.

با رعایت این محدودیت‌ها و ممنوعیت‌ها، مسافران می‌توانند اطمینان حاصل کنند که خریدهایشان واجد شرایط بازپرداخت مالیات در تایلند است و حداکثر صرفه‌جویی را طی سفر خود به‌دست آورند.

آیا محدودیتی در تعداد درخواست‌های بازپرداخت مالیات بر ارزش افزوده که یک گردشگر می‌تواند طی سفر خود به تایلند ارائه کند وجود دارد؟

به‌طور کلی، محدودیت مشخصی در تعداد درخواست‌های بازپرداخت مالیات بر ارزش افزوده که یک گردشگر می‌تواند طی سفر خود به تایلند ارائه کند وجود ندارد. اگر گردشگران معیارهای واجد شرایط بودن برای بازپرداخت مالیات بر خریدهای خود را داشته باشند، می‌توانند چندین درخواست بازپرداخت بابت تراکنش‌های مختلف ارائه کنند.

با این حال، مسافران باید به خاطر داشته باشند که هر درخواست بازپرداخت مالیات باید حداقل مبلغ خرید را رعایت کند و با تمامی مدارک و مراحل لازم مطابقت داشته باشد. همچنین مسافران باید از الزامات اداری و زمان پردازش هر درخواست بازپرداخت آگاه باشند.

اگرچه محدودیتی در تعداد درخواست‌ها وجود ندارد، اما گردشگران باید با احتیاط عمل کنند و اطمینان حاصل نمایند که خریدهایشان واجد شرایط بازپرداخت هستند و دستورالعمل‌های تعیین‌شده توسط برنامه بازپرداخت مالیات بر ارزش افزوده در تایلند را رعایت کنند.

تغییرات اخیر مقررات مالیات بر ارزش افزوده در تایلند

در ژانویه ۲۰۲۴، دولت تایلند مقررات جدیدی را برای ساده‌سازی فرآیند بازپرداخت مالیات بر ارزش افزوده اجرا کرد.

حداقل ارزش کالاهایی که نیاز به اظهارنامه گمرکی دارند، از ۵,۰۰۰ بات به ۲۰,۰۰۰ بات افزایش یافته است. اقلامی که زیر این حد آستانه هستند از بازرسی گمرکی معاف شده‌اند. فهرست اقلامی که نیاز به اظهار دارند نیز گسترش یافته و اکنون شامل کالاهایی همچون جواهرات، زیورآلات طلا، تلفن‌های هوشمند، لپ‌تاپ‌ها، تبلت‌ها، خودکارها، ساعت‌ها، عینک‌ها و سگک کمربند می‌شود.

حد آستانه ارزش برای اظهار برخی اقلام اکنون ۴۰,۰۰۰ بات تعیین شده است و برای اقلامی که می‌توان آنها را به داخل کابین برد، این حد به ۱۰۰,۰۰۰ بات افزایش یافته است.

برای اینکه تحت مقررات جدید واجد شرایط دریافت بازپرداخت مالیات باشید:

• کالاها باید ظرف ۶۰ روز از تاریخ خرید صادر شوند.
• خریدها باید از فروشگاه‌هایی انجام شود که علامت رسمی «بازپرداخت مالیات برای گردشگران» را نمایش می‌دهند.
• حداقل خرید روزانه همچنان ۲,۰۰۰ بات به ازای هر رسید باقی مانده است.
• هنگام خرید کالا باید گذرنامه ارائه شود و گردشگران باید فرم «Por Por 10» و فاکتور اصلی را درخواست کنند.
• در روز خروج، گردشگران باید کالاها و فرم‌های مهرشده را پیش از تحویل بار به گمرک ارائه دهند.

پس از آنکه گمرک مدارک را تأیید کرد:

• گردشگر بار خود را تحویل می‌دهد.
• از ایست بازرسی کنترل گذرنامه عبور می‌کند.
• فرم‌ها و هرگونه کالای مرتبط را در پیشخوان بازپرداخت مالیات ارائه می‌دهد تا بازپرداخت را دریافت کند.

بازپرداخت‌ها تا سقف ۳۰,۰۰۰ بات می‌توانند به‌صورت نقدی، حواله بانکی یا واریز به کارت اعتباری انجام شوند. مبالغ بالاتر از ۳۰,۰۰۰ بات فقط از طریق حواله بانکی یا کارت اعتباری بازپرداخت می‌شوند.

این تغییرات با هدف ساده‌سازی فرآیند و کارآمدتر و در دسترس‌تر کردن آن برای گردشگران بین‌المللی اعمال شده‌اند.

نتیجه‌گیری

برنامه بازپرداخت مالیات بر ارزش افزوده تایلند فرصتی سودمند را برای گردشگران غیر مقیم فراهم می‌کند تا بخشی از هزینه‌های خرید خود را بازیابی کنند. با درک و رعایت قوانین تعیین‌شده توسط اداره درآمد تایلند، مسافران می‌توانند به‌راحتی فرآیند بازپرداخت را طی کنند.

برای اطلاعات بیشتر، به وب‌سایت رسمی اداره درآمد تایلند مراجعه کنید.